Inkomstskatt och penninggåva

2020-06-29 i Gåvoskatt
FRÅGA |Hej, hur mycket pengar får man ge i gåva till familjemedlem utan att det skattas?
Mellin Sahin |Hej,Tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Närmare reglering kring skatt återfinns i inkomstskattelagen (IL). Förvärv genom arv, testamente, gåva eller bodelning är skattefria vid inkomstbeskattningen (8 kap. 2 § första stycket IL). Tidigare var gåvor skattepliktiga enligt lag (1914:416) om arvsskatt och gåvoskatt. Gåvoskatten avskaffades emellertid den 1 januari 2005 och den tidigare lagstiftningen är därmed upphävd. Transaktionen ska uppfylla ett antal civilrättsliga rekvisit för att betraktas som en gåva och därmed omfattas av skattefriheten i paragrafen. En gåva kännetecknas av att det sker en förmögenhetsöverföring som görs frivilligt och där gåvogivaren överlåter gåvan med gåvoavsikt. Gåvogivaren ska inte ställa krav på motprestation från gåvomottagaren. Det finns ingen begränsning för hur stort belopp man kan överlåta som gåva. Det innebär att du kan överlåta en frivillig summa pengar till gåvomottagaren utan att det inkomstbeskattas. Jag vill belysa att en gåva ska vara rent benefik för att den inte ska inkomstbeskattas. Med benefika rättshandlingar avses överlåtelser där gåvogivaren inte kräver någon motprestation från gåvomottagaren. Om överföringen istället utgör en s.k remuneratorisk gåva, det vill säga en gåva som ges som belöning för utfört arbete eller tjänst, är gåvan inte skattefri. Gåvan utgör då en skattepliktig inkomst av tjänst (jfr 10 kap. 1 § IL). Det är enbart en rent benefik gåva som undgår beskattning.Hoppas att du har fått svar på din fråga!Med vänlig hälsning

Måste man betala skatt på gåva?

2020-06-18 i Gåvoskatt
FRÅGA |Jag har en vän som vill hjälpa mig och som bor i USA. Det är en stor summa pengar. Han vill hjälpa mig med min ekonomiska situation och han vill inte att jag betalar tillbaka utan det är en gåva från honom. Vad jag har förstått så behöver man inte betala skatt på en gåva? Hur många procent betalar man om det inte är en gåva?Jag antar att skattemyndigheten vill ha ett certifikat från vem som ger gåvan. Kommer hans namn att behandlas under sekretess ?
Aram Shokor |Hej, och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga.Inkomstskattelag (1999:1229) är tillämplig lag (förkortat IL). Beskattas gåvor i Sverige?Gåvoskatten reglerades i Lag (1941:416) om arvsskatt och gåvoskatt som i sin helhet avskaffades den 1 januari 2005. Detta innebär att gåvor inte beskattas i sverige (se även 8 kap. 2 § IL). Eftersom din vän bor i USA så kan gåvan komma att beskattas ändå, så jag föreslår att du kontaktar en jurist eller skattekonsult i den delstat din vän bor i för att få svar på frågan om huruvida gåvan kommer beskattas. Vilket skatt gäller för lån?Om det är ett lån istället för gåva så beskattats inte lånet så länge din vän inte begär ränta för lånet. Om din vän lånar dig pengarna med ränta så ska du dra av räntekostnaderna i inkomstslaget kapital, och din vän ska ta upp ränteinkomsten som kapitalinkomst, se 42 kap. 1 § IL. Behöver skatteverket ett intyg på gåvan? Nej, skatteverket behöver inte ett intyg på gåvan, så länge det verkligen är fråga om en gåva och inte ett lån. Är det ett lån så behöver det enbart beskattas om lånet är behäftat med ränta. För att undanröja potentiella tvivel så kan det vara bra om din vän skriver ett gåvobrev. För att det ska vara giltigt i Sverige räcker det med att hen tydligt specificerar gåvan samt vem som är gåvogivare och gåvotagare. Brevet ska undertecknas och dateras. Kommer hans namn behandlas under sekretess?Eftersom din vän vill ge dig pengarna i gåva så finns det inga krav på att den ska registreras hos någon myndighet i Sverige. Detta sagt så bör du be din vän att upprätta ett gåvobrev, och detta kan du förvara var du vill. Vad bör du göra? Det finns ingen gåvoskatt i Sverige, däremot finns det i USA. Jag föreslår att du googlar fram en jurist, revisor, skattekonsult eller dylikt i den delstat din vän bor i och ber om svar på vad som gäller för gåvoskatt i ditt fall. Du bör även fråga om det finns några formkrav för gåvor som ni bör uppfylla. Jag hoppas detta besvarar din fråga. Hör gärna av dig om någonting är oklart eller om du har andra funderingar.

Skatt på gåva från utlandet?

2020-05-31 i Gåvoskatt
FRÅGA |En vän till mig har sin far som i Iran och han vill sända en gåva till henne på ca 200 000-. Hon har uppehållstillstånd i Sverige men är iranier. Hur fungerar det? Måste hon skatta eller nåt?
Claudio van der Touw |Hej! Tack för att du vänt dig till Lawline med din fråga! Du vill veta om din vän kommer att behöva betala någon skatt på en gåva som hon tar emot från sin far i Iran. Vad säger lagen? Svensk skatt på inkomster (som lön och gåvor och liknande) regleras i inkomstskattelagen (IL). Av 8:2 IL framgår att det inte finns någon skatt på gåvor. Din vän kommer alltså inte att behöva betala någon skatt på gåvan som således är skattefri. Det är dock viktigt att poängtera att det för skattefrihet krävs att det rör sig om just en gåva. För att något ska anses vara en gåva krävs i princip att det rör sig om en ensidig förmögenhetsöverföring från en part till en annan och den parten som tar emot gåvan ska inte förväntas prestera något tillbaks. Sammanfattningsvis kan sägas att gåvan som din vän tar emot är skattefri, hon kommer alltså inte behöva betala skatt på den förutsatt att det är en gåva och inte någon annan typ av förtäckt transaktion. Jag hoppas att du med detta fått svar på din fråga! Om du skulle ha några ytterligare funderingar är du varmt välkommen att återkomma med dessa. Med vänlig hälsning,

Hur stor får en skattefri gåva vara? Kan en gåva till familjemedlem ses som inkomst?

2020-05-08 i Gåvoskatt
FRÅGA |Hej Finns det ett övre belopp som räknas som gåva när det kommer till swish? Om jag tex: stöttar en familjemedlem med varierande summa var månad. Kan det ses som inkomst? Med vänlig hälsning,
Mattias Törnström |Hej, och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Tillämplig lagDå din fråga rör eventuell inkomstskatt kikar vi närmare på inkomstskattelagen (IL).En gåva är som regel skattefriOm du lämnar en gåva till en familjemedlem är gåvan som regel skattefri, oavsett vilket belopp gåvan är på (8 kap. 2 § första stycket IL).Det som vanligtvis urskiljer en gåva från en inkomst är att gåvan baseras på en från din sida frivillig förmögenhetsöverföring med gåvoavsikt och att du inte kräver någonting i utbyte mot att du ger familjemedlemmen gåvan.Kan utgöra en skattepliktig inkomst i vissa fallOm familjemedlemmen ifråga hjälper dig med något eller annars gör något som gynnar dig, särskilt om det är samma typ av uppgift som återkommer eller uppgifter som inte vanligtvis hör till en normal familjesituation, så kan det lätt anses vara så att tjänsterna sker i utbyte mot det belopp du swishar över varje månad, i vilket fall det kan komma att beskattas.Det kan även bli tal om att "gåvan" delvis beskattas, om beloppet skulle anses vara orimligt stort i förhållande till den utförda tjänsten, men det är givetvis ingenting jag kan ge ett generellt svar på, utan den bedömningen får ske från fall till fall.Däremot har domstol uttalat att alla tjänster inom en familj inte är skattepliktiga, men det beror som sagt på vilka tjänster det är tal om och i vilken utsträckning gåvomottagaren utför tjänsten. Ett eventuellt problem jag noterar i ditt exempel är att du avser swisha över varierande belopp varje månad, vilket kan framstå som att du varierar den ersättning din familjemedlem får utifrån vilka tjänster som utförts under månaden, även om det givetvis inte behöver vara så eller för den delen uppfattas så.Sammanfattning och ett kort svar på dina frågorNej, det finns inget övre belopp för att gåvan inte längre ska anses vara skattefri. Alla gåvor är som regel skattefria.Ja, att du månatligen swishar ett varierande belopp till din familjemedlem kan ses som förvärvsinkomst beroende på omständigheterna, men en gåva inom familjen, som i det här fallet, ska i normalfallet presumeras vara skattefri, oavsett belopp.Jag kan däremot inte ge dig ett mer precist svar utan mer information kring omständigheterna.Mina rådDet skadar aldrig att skriva ett gåvobrev i vilket du tydliggör att det swishade beloppet utgör en gåva, även om det rent formellt sätt inte krävs. Om det rör sig om en bröstarvinge till dig kan det däremot vara nödvändigt för att det inte ska ses som ett förskott på arv, åtminstone om det rör sig om gåvor på större belopp.Se till att du verkligen inte kräver eller låter familjemedlemmen utföra tjänster som gynnar dig, åtminstone inte mer än vad som får anses vanligt i en normal familjesituation.Jag hoppas att du fick svar på din fråga, och önskar dig en trevlig helg!Med vänliga hälsningar,

Blir en pengagåva som jag ger till min make beskattad?

2020-06-23 i Gåvoskatt
FRÅGA |Om jag ärver 10 miljoner och ger min make hälften på ett bankkonto, hur blir det med skatten för han och mig? Arvskatt finns ju inte längre.Tacksam för svar.Mvh
Amanda Kinnander |Hej och stort tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Precis som du säger så tillämpas inte arvsskatt i Sverige längre. Detsamma gäller för gåvoskatt, som även den är borttagen sedan år 2005. Det innebär alltså att gåvan till din make är helt skattefri, inkomstskattelagen 8 kap 2 §.För att gåvan ska bli gällande mellan dig och din make räcker det med att ni uppfyller de allmänna villkor som finns att förhålla sig till, nämligen att:- transaktionen är frivillig, - det inte finns krav på någon motprestation från din makes sida, - det finns en gåvoavsikt från din sida samt - att gåvan har övergått i mottagarens besittning, s.k. tradition.När det kommer till makar kan det för en utomstående vara något oklart om en gåva faktiskt har övergått i den andre makens besittning eller inte eftersom makar ofta har delad ekonomi. För att gåvan ska bli gällande även för borgenärer ska ni därför registrera gåvan hos Skatteverket, äktenskapsbalken 8 kap 1 §.När en ger någon en gåva av större värde är det alltid en god idé att upprätta ett gåvobrev. Du kan få hjälp med detta genom att använda Lawlines färdiga mallar här. Jag hoppas att du har fått din fråga besvarad!Vänliga hälsningar,

Behöver jag betala gåvoskatt i Danmark?

2020-06-14 i Gåvoskatt
FRÅGA |Hej, Jag är svensk medborgare och bor i danmark. Nu har jag fått en gåva från Sverige. I Sverige är det ingen gåvoskatt men det ä det i Danmark. Ska jag betala skatt för pengarna i Danmark då?
Natasha Fathifard |Hej och välkommen till Lawline med din fråga!Precis som du nämner finns ingen gåvoskatt i Sverige, men gåvoskatten finns kvar i Danmark. Det betyder att om du tar emot gåvan i Danmark kommer du att behöva betala en gåvoskatt på detta. Vi på Lawline är inte insatta i andra länders lagstiftning, därför kan jag inte svara på hur mycket gåvoskatt du kan behöva betala. Däremot kan du nog hitta lite information på den danska skatteverkets hemsida https://www.skat.dk/.Om du tar emot gåvan i Sverige behöver du alltså inte betala någon gåvoskatt.Hoppas du har fått svar på din fråga!Med vänlig hälsning,

Behöver man skatta för gåvor?

2020-05-18 i Gåvoskatt
FRÅGA |Hej,Min mor, som bor i Nederländerna, vill ge mig en gåva, hellre än arv, på cirka 800.000:- kronor.Är detta något som jag måste skatta för i Sverige? Och om jag låter beloppet stå på ett sparkonto, måste jag få skatta för pengarna jag fått?
Emma Gurander |Hej, Tack för att du vänder dig till oss på Lawline med din fråga. Regler som rör beskattning i Sverige finner du i Inkomstskattelagen (IL). Huvudregeln är att alla gåvor numera är skattefria i Sverige (8 kap. 2 § första stycket IL). För att transaktionen ska räknas som en gåva så måste vissa kriterier vara uppfyllda. Det krävs därmed att det rör sig om en förmögenhetsöverföring, att det finns gåvoavsikt samt att gåvan bygger på frivillighet. Enligt min bedömning är det en förmögenhetsöverföring, eftersom summan har ett ekonomiskt värde som överförs från din mor till dig. I och med att din mamma vill ge dig en gåva så förmodar jag att hon har en gåvoavsikt, och är medveten om att hon ger bort något. Eftersom ni är familjemedlemmar så antar man generellt att det finns en gåvoavsikt. Jag antar även att denna transaktion bygger på frivillighet från din mors sida. Du ska inte behöva beskattas för denna transaktion från din mor eftersom det uppfyller förutsättningarna för att vara en gåva, och gåvor är skattefria (8 kap. 2 § första stycket IL). För att vara på den säkra sidan kan ni upprätta ett gåvobrev, som kan dokumentera gåvoavsikten från din mor och kan användas som bevis. Hoppas du fått svar på din fråga, Vänliga hälsningar,

Beskattas gåvor?

2020-04-30 i Gåvoskatt
FRÅGA |Hej , jag hade haft guld som fick som present när jag har gifte mig .sen.för några år sen jag har sålt allt när pris på guld gick upp.sen jag har skikat 400000kr till en vän som betyder mycket för mig som en gåva och jag har överförd pengarna genom mitt bank till undrar ska jag beskatta detta ???? tack MVH
Sabrina Curan |Hej! Tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga. Jag tolkar det som att du har gett en vän en gåva på 400 000 kr och undrar om detta ska beskattas. Beskattningsrelaterade frågor regleras av inkomstskattelagen (IL). I lagen föreskrivs att att gåvor är skattefria (se 8 kap. 2 § IL). Följaktligen innebär detta att du inte ska betala någon skatt alls. Hoppas att du har fått svar på din fråga, annars är du varmt välkommen att ta kontakt med oss på Lawline igen. Med vänlig hälsning,